世界实时：风险准备金的来源主要是什么？建立风险准备金的意义主要是什么？

来源：财报分析网时间：2023-06-14 13:59:41

风险准备金的来源主要是什么?

(一) 交易所按交易手续费收入 20% 的比例，从管理费用中提取;

(二) 符合国家财政政策规定的其他收入。

建立风险准备金的意义主要是什么?

风险准备金是指上市公司或中介机构在证券发行，交易、股利分配和鉴证过程中因为财务信息欺诈或其它财务犯罪行为而给投资者造成的损失进行民事赔偿的专项资金。

一般建立风险准备金的直接契机是，随着市场化程度的不断提高，市场机制的复杂性、风险性不断升级，即使是合法合规经营的公司和机构也有可能因系统性风险而破产，投资者将因此蒙受损失。由于证券业的稳定关系到社会的稳定，上市公司和中介机构经营不善甚至破产往往会带来社会的动荡。通过投资者保护基金实现对投资者的给付，则可以最大限度地降低上市公司经营失败的社会成本。每当一个风险事件发生后，公司首先不能正常经营，而且大多是一个空壳，上市公司无力承担证券市场上的风险，没有得到补偿的投资者就会把责任推向政府。有了这个基金后，一旦发生风险事件，政府和公司都会更加从容。首先用这笔资金补偿了投资者后，再查明风险发生的原因，寻找相应的责任承担者，证券风险准备基金就成了市场和社会的“稳定器”。这样既保护了投资者，也维护了市场的交易秩序;既保护了上市公司的正常经营，也维护了社会的稳定。公司风险准备金制度对证券业也存在着反作用。公司风险准备金制度的建立，可以有效增强社会公众对证券业的信心，保证股民权益不受侵犯，从而促进证券市场的健康发展，提高上市公司的抗风险能力。

其实早在在清朝，我国山西票号就存在“身股制”。尤其是其中的“花红”制，就是对未来风险的一种预先防范措施。即从红利中预提一定数额的资金，作为弥补未来意外损失的风险基金。此笔款项是总号在每次账期决算后，依据纯利润的多少按预定的比例、对应各分号掌柜计提的一定金额的损失赔偿准备金，称“花红”。此款专项存储于企业，并支付一定利息，一旦出现事故，以此作为补偿。这样分号掌柜就有一定的资金基础可用于填补损失赔偿之需，以免票号受损。如果及至分号掌柜任期届满退休时未出现意外事故，则连本带息一并付给分号掌柜。

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